Schlanke Dokumentation des internen Kontrollsystems

Sie müssen ihr internes Kontrollsystem (IKS) dokumentieren. Wir sorgen mit Ihnen für eine schlanke aber ausreichende Dokumentation des IKS.

Die wesentlichen Elemente des IKS müssen schriftlich dokumentiert sein, und zwar so, dass die wesentlichen Vorgänge nachvollzogen werden können. Die Dokumentation muss darlegen, was die Unternehmensleitung mit dem IKS erreichen will, wie das IKS umsetzt ist, wie die Risiken einer wesentlichen Falschdarstellung in der Buchführung und Rechnungslegung eingeschätzt werden und wie das IKS solche Risiken verhindern oder vermindern soll.

Wir sorgen mit Ihnen für IKS Prozessdefinitionen, die nicht im Schrank verstauben, sondern die wirklich verwendet werden und leicht weiterentwickelt werden können. Wir legen mit Ihnen Struktur und den Aufbau schlanker Kontrollprozessdefinitionen fest und erstellen zusammen mit den Mitarbeitern Prozessbeschreibungen und Hilfsmittel für die Prüfabläufe. Dabei bringen wir Werkzeuge und Bausteine mit ein – so kommen Sie schneller ans Ziel.

Für jede Kontrolle werden folgende Aspekte dokumentiert:

• Ziele (mit Geschäftszielen und Risiken verknüpft)
• Kontrollaktivitäten (als Teil der normalen Arbeitsweise)
• Verknüpfung zu den Prozessen, wo die Kontrolle angewendet wird
• Ergebnisse, womit die Kontrolle prüfbar ist
• Prüfungen, um sicherzustellen, dass die Kontrolle effektiv (und effizient ist)
• Befunde und Korrektivmaßnahmen (die verfolgt werden)